Durante los últimos 20 años, hemos visto que la industria microfinanciera ha surgido en el mundo, como una respuesta a la falta de acceso a servicios financieros formales para la gran mayoría de personas de escasos recursos. Sin embargo, la demanda de estos servicios aún excede la capacidad de las IMFs y cada una de ellas busca crecer para satisfacer de mejor manera las necesidades de sus clientes. Como resultado de este crecimiento, deseado por las IMF, generalmente se crean tensiones en el sistema interno, cambiando su dinámica institucional, ya sea en su personal, en las operaciones de crédito o en los informes de la institución, agregando a estas operaciones que conllevan ya un alto riesgo, un factor de riesgo aún más crítico.
Este curso revisará los conceptos básicos de la gestión de riesgos en las IMFs, y se enfocará en las áreas fundamentales de los riesgos operacionales, especialmente en el riesgo de fraude.
Los objetivos del curso son:
· Reconocer los controles internos como mitigadores de los riesgos operacionales.
· Presentar un enfoque para el diseño de un efectivo sistema de controles internos.
· Discutir las tres áreas críticas de los controles preventivos: las Personas, los Papeles y el Dinero.
· Mejorar la efectividad de las auditorías internas y externas en controles internos.
